Kapitaallasten
Over gerealiseerde investeringen worden afschrijvingen berekend aan de hand van de te verwachten levensduur. De afschrijvingen vertegenwoordigen de waardevermindering in een jaar. De kapitaallasten (afschrijvingen en rente) zijn verwerkt in de meerjarenbegroting.
De kapitaallasten over de investeringen zijn in 2024 € 49 miljoen. Naast kapitaallasten voor investeringen wordt ook rente berekend over het eigen vermogen en grondexploitaties. In 2024 is dit € 7 miljoen. Overige kapitaallasten ad € 9 miljoen zijn budgetten voor rente en afschrijving ten behoeve van toekomstige (strategische) investeringen vanaf 2024.
De ontwikkeling van de kapitaallasten volgt de investeringsplanning. De stijging van de kapitaallasten wordt mede verklaard door de stelselwijziging investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut (wordt sinds 2017 geactiveerd en groeit daarmee in 30 jaar in).
Kapitaallasten (x € 1 miljoen) | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|
Rentelasten investeringen | 11,1 | 12,2 | 12,6 | 12,4 |
Afschrijvingslasten investeringen | 38,3 | 42,6 | 46,2 | 45,5 |
Subtotaal: kapitaallasten investeringen | 49,4 | 54,7 | 58,8 | 57,9 |
Rente over eigen vermogen en voorzieningen | 4,2 | 4,1 | 3,8 | 3,7 |
Rente grondexploitaties en projectfinanciering | 2,6 | 2,2 | 2,0 | 2,0 |
Stelpost strategische kapitaallasten | 8,9 | 9,2 | 9,2 | 14,2 |
Boekverlies activa | 1,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
Totaal kapitaallasten | 66,5 | 70,2 | 73,8 | 77,8 |
In paragraaf 3i Investeringen is een nadere toelichting over de investeringsplanning en de beschikbare middelen opgenomen. In bijlage 3 staat een overzicht per taakveld van de kapitaallasten.